Jedną z zalet angażowania się w biznes domowy jest odliczenie podatku. Ulgi podatkowe nie są tym, czym były kiedyś. Aby kwalifikować się do odliczeń związanych z działalnością biznesową dzisiaj, musisz używać tej części domu, która jest zastrzeżona wyłącznie i regularnie jako główna lokalizacja firmy lub miejsce zarezerwowane dla studentów lub klientów. Na przykład, jeśli korzystasz z toalety lub sypialni zapasowej jako głównej siedziby firmy, pracując codziennie od 8:00 do 5:00, ale pozwalając swoim dzieciom oglądać telewizję w tym pokoju w godzinach wieczornych, IRS mówi, że nie możesz zażądać potrącenia z tego pokoju jako biura lub miejsca prowadzenia działalności.
JAK ZŁOŻYĆ DOCHODZENIE PODATKU DOCHODOWEGO (ITR) DLA MAŁEGO PRZEDSIĘBIORSTWA | Podatek dochodowy E-Filing | ITR 4 LIVE DEMO
Istnieje jednak kilka wyjątków od zasady wyłącznego użytkowania. Jednym z nich jest przechowywanie w ekwipunku w twoim domu, gdzie twój dom jest miejscem handlu lub biznesu, a twój handel lub biznes to sprzedaż produktów w sprzedaży detalicznej lub hurtowej. Według IRS, takie miejsce do przechowywania musi być regularnie używane i być oddzielną przestrzenią umożliwiającą identyfikację.
Jeszcze jeden interesujący wyjątek dotyczy usług opieki dziennej świadczonych dla dzieci, osób starszych lub upośledzonych fizycznie lub umysłowo. Ten wyjątek ma zastosowanie tylko wtedy, gdy właściciel obiektu przestrzega państwowych przepisów dotyczących licencjonowania. Aby kwalifikować się do odliczeń biznesowych, Twoja firma musi być działalnością podejmowaną z zamiarem osiągnięcia zysku. Zakłada się, że spełniasz ten wymóg, jeśli twoja firma osiąga zysk w ciągu dwóch lat po pięciu latach.
Gdy Twoja firma zajmie tak dużo czasu, możesz odliczyć wydatki biznesowe, takie jak zapasy, subskrypcje do czasopism fachowych i dodatek na korzystanie z samochodu lub ciężarówki przez firmę. Możesz także ubiegać się o odliczenia na wydatki związane z prowadzeniem domu, takie jak media, połączenie z Internetem, aw niektórych przypadkach nawet nowy dach dla Twojego domu.
IRS zamierza traktować tę część domu, w której pracujesz, jakby była oddzielną częścią nieruchomości. Oznacza to, że będziesz musiał zachować dobre zapisy i uważać, aby nie mieszać spraw służbowych i osobistych. Nie jest wymagana żadna szczególna metoda prowadzenia rejestrów, ale twoje zapisy muszą wyraźnie uzasadniać odliczenia, o które się ubiegasz.
Możesz zacząć od obliczenia, jaki procent domu jest wykorzystywany w celach biznesowych, według liczby pokoi lub powierzchni w polu powierzchni. Na przykład korzystasz z jednego z pięciu pokoi w swojej firmie, część biznesowa to 20 procent. Jeśli prowadzisz firmę z pokoju o wymiarach 10 na 12 stóp, a całkowita powierzchnia domu to 1200 stóp kwadratowych, współczynnik powierzchni biznesowej wynosi 10 procent. Jeśli jednak Twoja firma jest domem opieki dziennej, stanie się ona jedną z wyłączonych działalności, w których reguła wyłącznego użytku nie ma zastosowania. Sprawdź u swojego specjalisty ds. Podatków i urzędu skarbowego, czy dokładnie określić.
Jeśli wynajmujesz, możesz odliczyć część czynszu, która przyczynia się do udziału firmy w Twoim domu lub mieszkaniu. Właściciele domów mogą wziąć odliczenie na podstawie amortyzacji części biznesowej ich domu. Istnieje limit kwoty, którą możesz odliczyć. Jest to kwota równa przychodowi brutto wygenerowanemu przez firmę, pomniejszona o te wydatki domowe, które można odliczyć, nawet jeśli nie prowadzisz działalności gospodarczej z domu. Na przykład, podatki od nieruchomości i odsetki od kredytu hipotecznego podlegają odliczeniu niezależnie od działalności gospodarczej w Twoim domu, więc musisz odjąć od swojego dochodu brutto wartość procentową, którą można przypisać do części biznesowej Twojego domu. Liczba ta daje maksymalną kwotę
odpisy z tytułu działalności gospodarczej w domu.
IRS podkreśla, że ci, którzy domagają się odliczeń od firmy domowej, nie uruchamiają automatycznie kontroli twojego zeznania podatkowego. Mimo to zawsze mądrze jest pracować skrupulatnie zgodnie z odpowiednimi wytycznymi i, oczywiście, prowadzić szczegółową dokumentację, jeśli dochodzisz wydatków związanych z biznesem, gdy pracujesz poza domem. Jeśli Twoje zarobki w interesach nie podlegają podatkowi potrącanemu u źródła, a Twoje szacunkowe podatki federalne wynoszą 100 USD lub więcej, prawdopodobnie złożysz Deklarację szacowanego podatku, Formularz 1040 ES. Aby wypełnić ten formularz, będziesz musiał oszacować swoje dochody na nadchodzący rok, a także obliczyć podatek dochodowy i podatek na własny rachunek, który jesteś winien.
Podatki z tytułu samozatrudnienia płacą za ubezpieczenie społeczne. Jeśli masz płatną pracę objętą ubezpieczeniem społecznym, podatek od samozatrudnienia odnosi się tylko do tej kwoty dochodu z Twojego gospodarstwa domowego, która po dodaniu do twojej pensji osiąga obecny pułap. Po przesłaniu formularza 1040-ES, który należy złożyć w połowie kwietnia, należy dokonać pierwszej z czterech równych płatności ratalnych na szacunkowy rachunek podatkowy.
Innym dobrym sposobem na obniżenie podatków jest założenie indywidualnego konta emerytalnego. Możesz ukryć część swoich dochodów z domowego biznesu od podatków, inwestując je na emeryturę. Zawsze powinieneś omówić ten aspekt swojej działalności z twoim specjalistą ds. Podatków lub osobą wykwalifikowaną w zakresie wymogów podatkowych dla małych firm.