Wszystkie firmy są prawnie zobowiązane do prowadzenia rejestrów tych transakcji firmowych w sposób, który musi być odpowiedni, aby umożliwić firmie uzyskanie prawidłowego zwrotu podatku od osób prawnych. Dokumentacja podatkowa przedsiębiorstwa musi być przechowywana przez co najmniej sześć lat od końca okresu obrachunkowego i dłuższa, jeśli sprawozdania są składane z opóźnieniem lub są przedmiotem dochodzenia w urzędzie skarbowym.
Dokumentacja podatkowa firmy musi zawierać wszystkie oryginalne wpływy ze sprzedaży i koszty zakupu. Zgodnie z ustawą o spółkach prawa zarejestrowane firmy muszą również prowadzić ewidencję księgową.
Jak długo powinienem przechowywać moje dokumenty podatkowe??
Firmy są odpowiedzialne za obliczanie własnego podatku dochodowego od osób prawnych i płacenie podatku od przedsiębiorstw bez wcześniejszej oceny przez urząd skarbowy. Przedsiębiorstwa, które nie dostarczyły zeznania podatkowego w ustawowym terminie, który zwykle upływa 12 miesięcy po zakończeniu okresu rozliczeniowego, podlegają karze.
Okres rozliczeniowy zwykle trwający 12 miesięcy - może być krótszy, ale nigdy dłuższy. Jeżeli firma złoży formularz zwrotu podatku korporacyjnego CT600 bez kont, wówczas traktuje się go jako nie złożonego formularza zwrotu podatku.
Aktualne formularze zwrotu podatku od spółek
Najnowszą wersję formularza CT600 na 2007 r. Można pobrać ze strony internetowej Urzędu Skarbowego od 31 sierpnia 2007 r. Formularz zwrotu podatku korporacyjnego CT600 wersja 2 zawiera dwie małe zmiany z poprzedniej wersji z 2006 r..
CT600 (krótki) dla małych firm ma dodatkowe pole na stronie 1, aby firma, która jest członkiem grupy innej niż mała grupa, mogła się identyfikować. To samo dodatkowe pudełko znajduje się na CT600 plus nowe pudełko na stronie 3 8-stronicowego formularza, dzięki czemu firma z zyskami z płotu może pokazać zyski z płotu, zawarte w jej wartości całkowitych zysków.
Obecnie nie ma żadnych zmian w innych formularzach w serii CT600, a wszystkie dodatkowe strony CT600 opublikowane w 2006 r. Pozostają aktualne i prawdopodobnie tak pozostaną, przynajmniej po budżecie kanclerza na rok 2008.
Stawki podatku od przedsiębiorstw
Podczas gdy główna stawka podatku dochodowego od osób prawnych pozostała na poziomie 30% w 2006 i 2007 r., Które zmniejszą się do 28% w 2008 r. Stawka podatku od osób prawnych stosowana w małych firmach dla przedsiębiorstw z rocznymi zyskami poniżej 300 000 funtów została zwiększona z 19% w 2006 r. Do 20%. % efektywnego zysku osiągniętego po 1 kwietnia 2007 r. i ma wzrosnąć jeszcze w okresie od 1 kwietnia 2008 r. do 21% i do 22% od 1 kwietnia 2009 r..
Podatek dochodowy od przedsiębiorstw z tytułu wygórowanych zysków stanowiących przychody i zyski z działalności wydobywczej lub praw do ropy naftowej na brytyjskim i brytyjskim szelfie kontynentalnym utrzymuje się na poziomie 19% dla małych przedsiębiorstw i 30% dla większych przedsiębiorstw. Odsetki są naliczane za spóźnione płatności i po niższej stawce spłaty raty podatku dochodowego od osób prawnych, ponieważ jest to praktyka dotycząca wszystkich opóźnionych płatności podatkowych.
Okresy rozliczeniowe rozłożone 1 kwietnia
Data wejścia w życie zmian w stawce podatku od osób prawnych obowiązującej w ostatnich latach wynosiła 1 kwietnia każdego roku, w przeciwieństwie do dnia 5 kwietnia w przypadku przedsiębiorstw nieposiadających osobowości prawnej. W przypadku spółek, których okres rozliczeniowy obejmuje 1 kwietnia, odrębne obliczenia są wymagane w okresie do 1 kwietnia i po 1 kwietnia w zależności od liczby dni w każdym okresie rozliczeniowym. W stosunku do 365 (366 w latach przestępnych, takich jak 2008)
Brak podatku dochodowego od przedsiębiorstw
Firmy są zobowiązane do doradzania HMCE przez złożenie zeznania podatkowego spółki lub poinformowanie o tym poprzez wypełnienie formularza HMCE w tym celu lub przynajmniej zwrot odcinka płatności oznaczonego bez płatności. Wszelka korespondencja powinna określać numer referencyjny płatności podatku dochodowego od osób prawnych, który można znaleźć na kwicie płatności. Ten numer referencyjny jest specyficzny dla każdego okresu rozliczeniowego i musi być dokładnie podany.
Złożenie deklaracji podatkowej Corporation Online
Większość firm i ich przedstawiciele mogą składać deklaracje podatkowe w Internecie. Obliczenia, rachunki finansowe i inne dokumenty uzupełniające należy przesłać w formacie PDF, a niektóre zatwierdzone produkty są wysyłane w formacie XBRL. Złożenie zeznania podatkowego w Internecie ma zalety szybkości, można to zrobić 24 godziny na dobę, a oprogramowanie oblicza obowiązek podatkowy.
Korzystanie z usługi CT Online umożliwia również przeglądanie pozycji podatkowej firmy, w tym wszelkich odsetek lub kar, które zostały naliczone. Dane firmy, takie jak telefon, faks, adresy i adresy e-mail, można zmienić, a dane agenta można dodawać lub zmieniać. Autoryzowani agenci mogą również wyświetlać pozycje i zobowiązania podatkowe od osób prawnych w firmie klienta.
Dochody z urzędu skarbowego w zeznaniach podatkowych spółek
Zapytania o zwrot podatku od spółek są regulowane zasadami i kodeksami postępowania. HMCE ma co najmniej 12 miesięcy od daty ustawowego złożenia wniosku, aby rozpocząć dochodzenie, gdy deklaracja podatkowa firmy została złożona na czas i dłużej, jeśli zwrot zostanie złożony z opóźnieniem.
Firmy są informowane na piśmie, gdy dochodzenie zaczyna się i kończy. Jeśli nie są wymagane żadne korekty, HMCE informuje, że zapytanie zostało zakończone. Wszelkie korekty są również zalecane na piśmie, a firma ma wtedy 30 dni na złożenie poprawionego zwrotu podatku od zysków, które HMCE zmieni zwrot.
W każdej chwili w trakcie dochodzenia firma może złożyć wniosek do urzędników skarbowych, aby zamknąć dochodzenie. Istnieją odrębne kodeksy postępowania dla lokalnych urzędów i urzędów ds. Zgodności z przepisami Jak długo należy przechowywać dokumenty podatkowe Zacznij od zbudowania systemu dokumentacji. Dostępnych jest ponad 300 ulg podatkowych dla właścicieli małych firm. Konwersja wielu wydatków osobistych w legalne odliczenia biznesowe może mieć ogromny wpływ na dobre samopoczucie finansowe.
Na przykład obniżenie wydatków ułatwia uzyskanie korzyści finansowych (lub jak Robert Kiyosaki mówi :Wydostać się z wyścigu szczurów:).
Dla tych, którzy są w długach, pieniądze, które oszczędzasz, płacąc odpowiednią kwotę, zamiast płacić wyższe podatki, mogą być wykorzystane do przyspieszenia twojego długu. Dla tych, którzy szukają sposobów, aby włożyć więcej w plan emerytalny, aby ich finansowa przyszłość była bezpieczna, możesz skorzystać z oszczędności podatkowych, aby sfinansować swoją emeryturę.
Jednak nauka dodatkowych odliczeń jest tylko częścią procesu. Trzeba utrzymywać odpowiednią dokumentację, aby uzasadnić te odliczenia. Jeśli nie udokumentujesz prawidłowo swoich potrąceń, ryzykujesz utratę ich w przypadku audytu.
Ciężar dowodu
W przypadku wszystkich telewizyjnych programów telewizyjnych większość osób zna koncepcję Obciążenia dowodowego. Po prostu, w sprawie karnej, jesteśmy niewinni, dopóki nie udowodnimy im winy. Innymi słowy, ciężar dowodu spoczywa na państwie, aby udowodnić naszą winę.
Jednakże, jeśli chodzi o uzasadnienie swoich ulg podatkowych, ciężar dowodu spoczywa na Tobie, na podatniku. Egzaminatorzy IRS nie są zobowiązani do pomocy w zachowaniu twoich rejestrów. Twoim obowiązkiem jest udowodnić i właściwie je udokumentować. Konsekwencje nieprzestrzegania przepisów podatkowych to ogromne kary. Na przykład:
a) Jedna połowa jednego procenta miesięcznej kary umownej w okresie, w którym nie zapłacisz odpowiedniej kwoty podatków
b) 20% niewykorzystanych środków, które można zaliczyć do zaniedbania lub lekceważenia zasad lub nie mają uzasadnionej podstawy do odliczenia podatku;
c) 75% wszelkich niewystarczających środków, które można przypisać nadużyciom
d) Nie możesz odliczyć części odsetek zapłaconych na rzecz IRS, jeśli wynikają one z odliczenia podatku od działalności gospodarczej na twoim Schedule C.
Dziennik odliczeń podatkowych
Jednak zdarza się, że zdarza się, że zdarza się wyjątkowo, gdy prowadzisz dziennik podatkowy lub pamiętnik podatkowy. Ciężar dowodu przenosi się z powrotem do IRS. Słyszałem historię opowiadaną przez audytorów IRS, skracającą krótki audyt, gdy podatnik przedstawił im kompletny dziennik podatkowy i system dokumentacji.
Oto kilka strategii do opanowania wymagań dotyczących rekordów (i baw się dobrze w procesie maksymalizacji odliczeń podatkowych). Pamiętaj, że możesz łatwo przekazać tę pracę, przekazując ją swojemu asystentowi (C.A.) lub posiadaczowi książki.
1. Zbuduj system dokumentacji.
Bez względu na to, jaką masz firmę (korporacja :S:, korporacja :C:, LLC lub :God-forbid:, jednoosobowa działalność gospodarcza), potrzebujesz trzech oddzielnych i odrębnych dokumentów podatkowych: pliki stałe, zwykłe i codzienne Dziennik.
Pliki stałe: obejmują deklaracje podatkowe z poprzedniego roku, zakupy i sprzedaż zapasów, zakupy sprzętu oraz sprzedaż i podobne wpisy. Ogólnie rzecz biorąc, chcesz zachować w swoim stałym pliku wszelkie zapisy dotyczące więcej niż jednego roku podatkowego. W przypadku zakupu nieruchomości pliki stałe powinny zawierać dokumenty zakupu, wyciągi końcowe, akty prawne i inne wydatki związane z zakupem.
Zwykłe pliki: w tym arkusze czasu, faktury za pomoc w niepełnym wymiarze godzin, pokwitowania, faktury, anulowane kontrole i inne dowody potwierdzające.
Codzienny pamiętnik: Twój codzienny pamiętnik, który może być twoją wizytówką, jest centralnym punktem twojego systemu dokumentacji. Jest to szczególnie ważne, jeśli prowadzisz firmę usług osobistych. Im mniejsza firma, tym ważniejsza staje się ta informacja. Twój dzienny dziennik powinien zawierać: Wszystkie spotkania, Gdzie i kiedy podróżujesz, Gdzie jedziesz samochodem i Gdzie i kiedy bierzesz udział w kontaktach biznesowych.
2. Użyj kontroli trzyczęściowych
Prowadź oddzielną książeczkę czekową i korzystaj z czeków trzyczęściowych. Niezależnie od twojej formy biznesowej, czy to korporacji, czy firmy jednoosobowej (Ugh), trzyczęściowa kontrola jest niezbędna do zbudowania dobrych, łatwych w użyciu rekordów w zwykłych plikach.
a) Wyślij część pierwszą, oryginał czeku do dostawcy.
b) Zbierz dowody potwierdzające (paragony lub faktury) w części drugiej i zarchiwizuj je alfabetycznie w pliku dostawcy.
c) Umieścić część trzecią w pliku numerycznym do późniejszego przeglądania przez IRS (czy ktoś powiedział, że audyt ??) i odniesienia przez ciebie.
3. Zachowaj formularz 1099 Informacje oddzielne
Jeśli masz dochody W-2 i 1099, zachowaj informacje o 1099 oddzielnie. Obejmuje to źródło (-a) i kwotę 1099 dochodów oraz wszystkie twoje wydatki biznesowe.
4. Zachowaj oddzielny dziennik podatku lub dziennik
Aby ukończyć system dokumentacji, musisz przechowywać oddzielny dziennik podatku. Składa się z trwałego rekordu, który jest oddzielny od rachunków, które przechowujesz dla każdego przedmiotu. Poniżej wymienię główne wydatki biznesowe poniżej i podaję przykłady dokumentów, które powinieneś zachować.
Odliczenie od Home Office - Powinieneś zrobić kilka zdjęć swojego biura (pokazując, że jest ono oddzielone od twojego salonu) i przechowywać je w stałym pliku. Powinieneś również zachować wydruk z nieruchomości, wykazując porównywalny koszt powierzchni biurowej w Twojej okolicy.
Posiłki - Odpowiedz na poniższe pięć pytań. Kto? Co? Gdy? Gdzie? Czemu? Możesz przejść na high tech (arkusz kalkulacyjny Excel), low tech (żółty pad) lub medium tech (dokument przetwarzania tekstu). W restauracji, dokonuję szybkiej notatki na paragonie karty kredytowej. Na trzy pytania już udzielono odpowiedzi, więc notatka często wygląda tak: :Fred w sprawie swojej LLC:. Po powrocie z restauracji przekazuję pokwitowanie mojemu księgowemu lub asystentowi. Przesyła informacje z paragonu do dziennika podatkowego. (Możesz to zrobić samemu) Teraz moje zapisy posiłków są audytem.
Auto Mileage - dziennik powinien zawierać następujące informacje: datę, początkowy przebieg, końcowy przebieg. Ponownie możesz użyć dowolnego poziomu technologii, który preferujesz.
Podróże - Przechowuj swoje bilety lotnicze, parking i rachunki w kabinie (szczególnie, jeśli przekraczają 75 $), a także skoroszyt lub literaturę dostarczone przez promotora seminarium. Korzystam również z powyższego dziennika 5 pytań, aby udokumentować moje koszty podróży.
Kolacja Pieniądze - jeśli koszt posiłku jest niższy niż 75 USD, nie musisz przechowywać pokwitowania. Ponieważ często korzystam z odliczeń z tytułu kolacji w noce telekonferencji, zawsze umieszczam informacje telekonferencji w moim kalendarzu. Zazwyczaj płacę gotówką za posiłek i zwracam pieniądze po fakcie.
Regularnie wchodzę na swoje wydatki gotówkowe, a co miesiąc mój opiekun rezerwuje mi czek zwrotny. Utrzymanie dobrego systemu dokumentacji jest opłacalną inwestycją. Daje ci to świadomość dedukcji, które w innym przypadku byś przegapił, utrzymuje cię w porządku i zapewnia ci kontrolę. To wspaniałe połączenie.