Celem HMRC jest usunięcie korzyści podatkowych od kontrahentów, którzy sprzedają swoje usługi za pośrednictwem spółek osobowych, pod parasolem lub zarządzanych firm usługowych. Zdaniem tych bardzo wspaniałomyślnych osób w Przychodach, wykonawcy są w rzeczywistości pracownikami zatrudnionymi w pełnym wymiarze godzin i powinni być odpowiednio opodatkowani. Wykonawcy, nic dziwnego, nie zgadzają się.
Ustawodawstwo, które reguluje tę często bolesną relację, to IR35. Krótko mówiąc, IR35 stanowi orzeczenie, że można uznać, że :firma: jest zatrudniona przez spółkę, z którą świadczysz swoje usługi, wówczas stajesz się odpowiedzialny za płacenie podatków i składek NI, tak jakbyś był bezpośrednio zatrudniony przez tę firmę.
Jak zapłacić podatek dochodowy online Indie / online płatność podatku przez bankowość netto (wyzwanie 280) z domu
Niektóre wskaźniki, które wykonawca spełnia przepisy IR35, są następujące:
1) Wykonawca nie ponosi ryzyka finansowego w związku z pracą nad danym projektem.
2) Wykonawca nie wykorzystuje własnych materiałów i / lub sprzętu w projekcie.
3) Wykonawca wyznaczył godziny, podobnie jak zwykły :pracownik:.
4) Wykonawca pracuje wyłącznie dla jednego klienta i nie ma kilku klientów.
Wykonawcy, którzy chcą zmaksymalizować swoje dochody, powinni być świadomi IR35 przed podpisaniem jakichkolwiek umów. Unikanie IR35 może bardzo znacząco wpłynąć na dochody kontrahenta.
Co więcej, powinni przynajmniej porozmawiać z księgowym, który ma duże doświadczenie w kontaktach z kontrahentami.
Zasadniczo, wykonawcy znajdujący się poza IR35 mają dwa podstawowe wybory, teraz, gdy zarządzane firmy usługowe zostały skutecznie zakazane przez ostatnie zmiany w prawodawstwie.
Pierwszym wyborem jest firma parasolowa.
Firma parasolowa jest w rzeczywistości twoim pracodawcą do celów podatkowych, gdy zawiera umowę z klientem lub agencją zatrudnienia.
Firmy zajmujące się parasolem podnoszą faktury w Twoim imieniu i płacą, gdy tylko otrzymają środki. Wiele firm parasolowych płaci ci w tym samym dniu, w którym otrzymują fundusze, ale niektóre będą ci płacić tylko raz w miesiącu.
To, co otrzymasz od firmy parasolowej, to odcinek wypłaty, w którym wyszczególniasz nie tylko składki podatkowe i składki NI (zarówno składki pracownicze, jak i składki pracodawcy), opłaty należne od firmy parasolowej i wszelkie koszty.
Firmy parasolowe mają specjalną dyspensę, co oznacza, że mogą przetwarzać niektóre wydatki bez konieczności rejestrowania ich na P11D. Nie oznacza to, że jeśli zostaniesz zbadany, nie musisz produkować pokwitowań dla wszystkich wydatków. Ty robisz.
Jednak wszystkie koszty są przetwarzane przez Twoją firmę parasolową, co znacznie upraszcza sprawę. Wydatki, które mogą zostać naliczone agencji pośrednictwa pracy lub klientowi, zostaną zwrócone w całości, a te, które nie są, są traktowane jako korzyść podatkowa.
Drugą opcją dostępną dla kontrahentów w Wielkiej Brytanii jest utworzenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, w której ty, wykonawca, stajesz się akcjonariuszem i dyrektorem w firmie.
Zwykle spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest najbardziej podatkową opcją dla kontrahenta.
Dzieje się tak dlatego, że jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością można odzyskać szerszy zakres wydatków, a przepisy regulujące takie kwestie, jak ulgi inwestycyjne, są bardziej szczegółowe dla spółek z ograniczoną odpowiedzialnością. Opłaty księgowe, wydatki inwestycyjne, takie jak maszyny, koszty badań i rozwoju - wszystkie te rzeczy można odzyskać.
W praktyce nie ma w tym dużo pracy papierkowej, szczególnie jeśli zdecydujesz się na zatrudnienie księgowego lub księgowego, który zajmie się sprawami dotyczącymi zwrotu podatku VAT, rachunków miesięcznych i listy płac..
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oferuje większy zakres ograniczenia odpowiedzialności podatkowej kontrahentów niż spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Jednym z powodów jest to, że jako udziałowiec i katalog firmy, możesz wybrać płacenie niewielkiej pensji, ale przejąć większą część swojego dochodu w formie dywidend, tym samym przyciągając mniejsze ubezpieczenie krajowe i zobowiązanie podatkowe.
Przyjmowanie porad od doświadczonych księgowych w kontaktach z kontrahentami powinno być pierwszym krokiem do zapewnienia minimalizacji rachunków podatkowych i maksymalizacji zarobków. Przynajmniej zrozumiesz problemy i, co ważniejsze, ile papierkowej roboty dotyczy każda z dostępnych opcji. Jak płacić podatek Najpierw należy zbadać fakty, które istnieją w bieżącym roku budżetowym 2007-08. Obecne zatwierdzone limity kilometrażu zostały ustalone pięć lat temu w roku finansowym 2002-03, a obecne stawki w żaden sposób nie odzwierciedlają wzrostu kosztów paliwa w ostatnich latach, które dotyczą wszystkich przedsiębiorstw, w tym małych firm. Urząd Skarbowy zastanawia się nad skorygowaną skalą ulg podatkowych, która może nawet obniżyć ogólną kwotę, która może być szkodliwa dla małych przedsiębiorstw.
Zatwierdzony limit na kilometr dla samochodów osobowych i dostawczych wynosi 40 pensów za milę w przypadku pierwszych 10 000 mil biznesowych i 25 pensów za milę za każdą milę służbową powyżej 10 000 mil w każdym roku podatkowym. Zatwierdzony limit na kilometry dla motocykli wynosi 24 pensów za milę w pierwszych 10 000 milach biznesowych i 24 pensów za milę za każdą milę służbową powyżej 10 000 mil w każdym roku podatkowym. Zatwierdzony limit na kilometry dla rowerów wynosi 20 pensów za milę w ciągu pierwszych 10 000 mil biznesowych i 20 pensów za milę za każdą milę służbową powyżej 10 000 mil w każdym roku podatkowym.
Te zatwierdzone limity kilometrów wykazują całkowitą nieistotność w stosunku do faktycznych kosztów poniesionych podczas podróży służbowej. Cena zakupu nowego pojazdu silnikowego nie będzie nietypowo 100 razy wyższa niż cena roweru, plus koszty utrzymania pojazdu, ubezpieczenie pojazdu, opłaty licencyjne i znaczne opłaty paliwowe za eksploatację pojazdu silnikowego w porównaniu z zerowymi kosztami roweru. Niewiele małych firm pobiera ulgi podatkowe na podróże służbowe dla rowerów na swoich małych kontach biznesowych.
Zaskakująca anomalia polega na tym, że dodatki na pojazdy są tylko dwukrotnie wyższe niż stawki za pierwsze 10 000 mil i tylko o 25% więcej niż 10 000 mil. Nie ma wielu osób, które mogą korzystać z roweru i przejechać ponad 10 000 mil biznesowych w jednym roku podatkowym.
Oprócz zatwierdzonych dodatków kilometrażowych dodatkowe 5 pensów za kilometr służbowy można również zgłosić jako koszt wolny od podatku, jeśli inny pasażer jest również przewożony w podróży służbowej w dokumentach księgowych małych firm. Ten pasażer również musi odbyć podróż służbową, aby umożliwić wykorzystanie mil na kontach małych przedsiębiorstw
Zasadniczo istnieją szczegółowe zasady uzasadniające podróż służbową oraz informacje, które należy dostarczyć w celu uzasadnienia roszczenia o ulgi podatkowe wolne od podatku. W praktyce urząd skarbowy często rozsądnie postrzega wszelkie roszczenia, pod warunkiem, że informacje zawarte w rachunkach małych przedsiębiorstw wskazują, że roszczenie jest ważne i zostało poniesione w rzeczywistych podróżach służbowych w przeciwieństwie do wynalazku przez powoda.
Przy składaniu wniosku o naddatek na kilometraż niezbędną informacją jest data podróży, przyczyna tej podróży, odwiedzane miejsce i faktyczny przebieg. Małe firmy, które ubiegają się o ulgę podatkową, powinny zachować szczegółowe zapisy w ramach rachunkowości dla małych firm, aby uzasadnić swoje roszczenia dotyczące wydatków, jeśli później zostaną zakwestionowane przez organ podatkowy. Opracowanie arkusza wydatków i przesłanie tego arkusza do firmy jest jednym ze sposobów zapewnienia wystarczającej dokumentacji na małych kontach biznesowych.
Innym sposobem, w jaki mała firma może uzasadnić roszczenie z tytułu kosztów podróży milowych, jest wpisanie każdej podróży bezpośrednio na konta dla małych firm, być może rejestracja przebiegu na podstawie faktur sprzedaży do klientów lub faktur zakupu od dostawców. Ponieważ transakcje te zostały już zapisane w rejestrach księgowych małych przedsiębiorstw z datą, lokalizacja również podana na fakturze, a cel podróży jest oczywisty, zasady dotyczące informacji uzupełniających są uwzględnione.
Jest to łatwa do złożenia ważna informacja, ale dla wielu małych firm, które zgłaszają takie roszczenia poważnie zaniża prawdziwy poziom podróży służbowych. Dlatego też należy uwzględniać na kontach małych przedsiębiorstw wszystkie inne podróże służbowe, które mogą, ale nie muszą skutkować konkretnym zakupem lub określoną sprzedażą..
Więc jakie inne podróże może prowadzić mały system rachunkowości gospodarczej jako koszt uzyskania przychodu w stosunku do dochodu do opodatkowania. Odpowiedzią jest zasadniczo każda podróż służbowa, która powinna obejmować wszystkie przypadkowe podróże, być może odwiedzenie dostawcy lub klienta, odwiedzanie klientów w celu zacytowania pracy, uczestnictwo w spotkaniu biznesowym, zabranie pieniędzy do banku.
Dodatków milowych nie można dochodzić w przypadku pojazdu służbowego, w którym koszty bieżące tego pojazdu są zgłaszane jako odliczenie od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Koszty eksploatacji pojazdu obejmują ulgi podatkowe, opłaty licencyjne, ubezpieczenia, naprawy i konserwacje, członkostwo w usługach związanych z awariami i koszty paliwa.
Wiele małych firm może stwierdzić, że więcej niż jeden pojazd jest używany do podróży służbowych. Koszty eksploatacji pojazdu służbowego można uzyskać w przypadku określonego pojazdu służbowego, w przypadku którego nie występują roszczenia z tytułu przekroczenia limitu kosztów, o które można ubiegać się o ulgi podatkowe w przypadku korzystania z prywatnego pojazdu na kontach małych przedsiębiorstw..
Być może mała firma prowadzi furgonetkę dla swojej głównej działalności, a koszty eksploatacji przekraczają potencjalny limit kosztów, w którym to przypadku firma powinna dochodzić kosztów eksploatacji pojazdu. Jeżeli inny prywatny pojazd jest również używany w niektórych podróżach służbowych, być może nawet małżonek, który przeprowadza kontrole w banku, można by ubiegać się o zwrot kosztów za tę podróż.
Każda firma powinna sprawdzić swoje praktyki w zakresie ulg podatkowych, aby zapewnić maksymalną kwotę wolną od podatku i uzyskać wsparcie w postaci wymaganej dokumentacji w celu zmniejszenia obciążenia podatkowego podczas przygotowywania małych rachunków biznesowych.