Dobroczynne fundusze powiernicze mogą zwiększyć twoje dochody, uniknąć podatków od zysków kapitałowych, obniżyć lub wyeliminować podatki od nieruchomości, służyć jako kolejny rodzaj planu emerytalnego, służyć ludzkości i umieścić ciepłe uczucie w sercu. Oto przykład, który odnosi się do każdego, kto rozważa sprzedaż cennego składnika aktywów.
W ścieżce postępu
Clarence i Mildred mieli gospodarstwo, które było w rodzinie od 1930 roku. Wznieśli zboże i mieli kilka sztuk bydła. Jednak farma była nieaktywna odkąd Clarence zmarł 10 lat temu.
Jak uniknąć płacenia podatku od zysków kapitałowych
Farma była kiedyś w kraju. Z biegiem lat sąsiednie miasto rozszerzyło się do tego stopnia, że jego granice prawie dotarły do gospodarstwa.
Firma deweloperska, której oferta jest trudna do uwierzenia, skontaktowała się niedawno z Mildred. Chcą zbudować gigantyczne centrum handlowe na swojej posiadłości. Co więcej, są gotowi zapłacić 14 milionów dolarów za jej 80 akrów.
O ile Mildred jest związana z jej 40-letnim domem i stylem życia, jest to łatwa decyzja. Gospodarstwo było pierwotnie zagospodarowane i nie ma podstaw. Jak może zminimalizować podatek od zysków kapitałowych?
Procedura wymagałaby od niej przekazania farmy na rzecz fundacji charytatywnej. Zaufanie następnie sprzedałoby nieruchomość deweloperowi. Powinna zatrudniać adwokata ds. Planowania nieruchomości, aby zapewnić, że dar dla trustu i późniejsza sprzedaż dewelopera nie są interpretowane jako wstępnie ustalona seria transakcji.
Korzystanie z dobroczynnego zaufania dla pozostałych daje Mildred następujące korzyści:
1. Robi więcej, niż minimalizuje podatek od zysków kapitałowych; unika go całkowicie. Jeśli stopa zysku kapitałowego wynosi 15%, to oszczędza 2 100 000 USD podatków od zysków kapitałowych. Mary jest oszczędna. Uratowała każdy guzik, który kiedykolwiek spadł z koszuli, bluzki lub koszuli. Ona też jest nieufna. Zauważa, że może wykorzystać to 2 100 000 $, aby lepiej wykorzystać ludzi z Waszyngtonu.
2. Fundusz powierniczy na cele charytatywne gwarantuje roczną wypłatę w wysokości co najmniej 5%. To 700 000 dolarów rocznie. Jest gotowa na życie i każdego roku może zabrać wszystkie wnuki do Disneylandu.
3. Otrzyma ogromną ulgę podatkową w oparciu o swój charytatywny wkład w zaufanie. Będzie tak duży, że IRS pozwoli jej nieść niewykorzystaną porcję w sumie przez sześć lat. To dobry zakład, że nie będzie płacić podatku dochodowego przez następne sześć lat.
4. Potrafi wymienić dowolną liczbę organizacji charytatywnych, aby otrzymać 14 milionów w zaufaniu, gdy umiera. Ostatecznie mogła mieć nowy budynek kościoła, skrzydło szpitala lub stypendia nazwane jej i Clarence za jej hojność. Liczba osób, które skorzystają w przyszłości, jest zbyt duża, by można je było liczyć.
5. Jeśli chodzi o wydziedziczenie spadkobierców, może wykorzystać część dochodów, aby wykupić polisę na życie i wymienić beneficjentów swoich dzieci i wnuków. Mogła również podarować do (obecnie) 12 000 $ rocznie dla tylu osób, ile ona chce, bez żadnych konsekwencji podatkowych.
6. Podatek od nieruchomości nie będzie należny w chwili jej śmierci.
7. 14 milionów zostanie profesjonalnie zarządzanych w ramach funduszu na rzecz dobroczynności. Ona nie ma zmartwień inwestycyjnych i może ustanowić zaufanie, aby miała zagwarantowany dochód. Pogorszenie koniunktury gospodarczej, katastrofy pogodowe lub wydarzenia światowe nie będą miały wpływu na jej dochody.
To prawda, że Mildred mogła po prostu sprzedać farmę i zapłacić podatek od zysków kapitałowych. Oprócz podatku od zysków kapitałowych, wchodzenie w tę dużą sumę pieniędzy może spowodować więcej problemów.
Będzie musiała zainwestować je, odpierając sugestie od krewnych o dobrych intencjach. Miała kilka planów związanych z nieruchomościami, aby uniknąć połowy majątku, który trafi do rządu podatkiem, kiedy umrze.
Jeśli postawisz dobroczynną resztę zaufania na stole jako opcję, większość z tych problemów zniknie i pojawi się wiele dodatkowych korzyści.