Streszczenie:
The Capital Gains Elimination Trust jest lepiej znany jako Charitable Remainder Trust. Jak to działa, należy wpłacić wysoko cenione aktywa do CGET. Trust sprzedaje aktywa i nie płaci podatku od zysków kapitałowych. Następnie możesz wycofać dochód każdego roku z funduszu powierniczego. Wycofanie może być zarobkiem i kwotą główną.
Darczyńcy mogą być powiernikami trustu i decydować, jak zainwestować aktywa trustu. Ponadto otrzymują odliczenie od podatku dochodowego za swój wkład w zaufanie oparte na okresie zaufania, wielkości składki, stopie dystrybucyjnej i zakładanych dochodach w funduszu powierniczym.
Jak działa podatek od zysków kapitałowych - Tutoriale inwestycyjne MoneyWeek
W tym momencie aktywa są obecnie usuwane z ich majątku, nie płacą podatku od zysków kapitałowych i mają strumień dochodów. IRS wymaga, aby co najmniej 10% aktualnej wartości było przeznaczone na dobrowolną działalność charytatywną.
Gdyby ktoś chciał, aby pieniądze pozostawiono rodzinie, mogliby wykorzystać część pieniędzy, na które zapłaciliby podatki i wykupić polisę na życie poza swoim majątkiem. Wtedy ich dzieci nadal otrzymają tyle samo lub więcej pieniędzy z dziedziczenia, bez podatków dochodowych i majątkowych.
CGET może być używany z nieruchomościami, zapasami lub jakimikolwiek innymi aktywami z zyskami kapitałowymi i nie może być obciążony zadłużeniem.
Detale:
CGET podlegają labiryntowi prawa i regulacji. Niepowodzenie CGET w spełnieniu wszystkich wymagań może spowodować, że zaufanie zostanie zdyskwalifikowane jako Charitable Remainder Trust, z negatywnym dochodem, prezentem i konsekwencjami federalnego podatku od nieruchomości. Utrata statusu charytatywnego również byłaby porażką charytatywnej intencji darczyńcy.
Niektóre z tych wymagań obejmują testy numeryczne, z których kilka od dawna stanowi część warunków kwalifikacyjnych dla CRT. Ustawa o ulgach podatkowych z 1997 r. (TRA 97).
Pre-TRA 97
5% test prawdopodobieństwa (dotyczy to wyłącznie rentowych funduszy renty dożywotnich)
5% minimalny test płatności
Akt TRA z 1997 r
Test ograniczający wypłatę 50%
10% minimalnej korzyści charytatywnej
Przepisy dotyczące zwolnień
TRA 97 dostarczył kilka przepisów dotyczących ulg dla trustów spełniających wszystkie wymogi CRT, z wyjątkiem wymogu co najmniej 10% świadczenia na cele charytatywne. Prawo stanowi, że trust może zostać unieważniony ab initio (od początku). Zgodnie z tą opcją, darowizna na cele dobroczynne nie jest dozwolona dla darczyńcy w celu przeniesienia, a wszelkie dochody lub zyski kapitałowe wytworzone przez nieruchomość przekazaną na rzecz CRT stają się dawcą i zyskiem kapitałowym dla dawcy.
Nowe prawo pozwala również dawcy zreformować trust, modyfikując roczną wypłatę lub okres CRT (lub oba), aby umożliwić trustowi osiągnięcie 10% minimalnej kwoty charytatywnej. Na tę reformację nałożono restrykcyjne ograniczenia czasowe.
Szukaj profesjonalnego doradztwa
Prawa i przepisy dotyczące organizacji Charitable Remainder Trust mogą być skomplikowane i mylące. Osoby podejmujące decyzje dotyczące skutków podatkowych i planowania zagospodarowania przestrzennego CGET zdecydowanie radzą skonsultować się z prawnikiem.
Analiza przypadku:
Beth i John posiadają 1 milion akcji, które kosztują 100 000 USD. Zdają sobie sprawę, że ich portfel wymaga lepszej dywersyfikacji i chciałby więcej dochodów, ale nie chce płacić podatku od zysków kapitałowych. Mogli umieścić akcje w trustie ustanowionym przez ich adwokata. Zaufanie byłoby podmiotem wolnymi od podatku i mogło sprzedawać akcje bez płacenia podatku.
Teraz można zainwestować 1 milion gotówki. To może przejść do zrównoważonego portfela lub renty. To nie ma znaczenia. A Beth i John mogą podjąć jednorazową decyzję, ile życiowego dochodu otrzymają od trustu.
IRS pozwoli Bethowi i Johnowi na potrącenie podatku dochodowego w wysokości 417.180 USD, gdy to zrobią, o ile co najmniej 10% pieniędzy, które pierwotnie trafiły na to zaufanie, pozostało na cele charytatywne. A ponieważ technicznie nie posiadają już 1 miliona dolarów, to nie ma ich majątku, oszczędzając w ten sposób swoich spadkobierców 460 000 $.
Beth i John są zachwyceni. W efekcie otrzymają więcej dochodów, mniejsze ryzyko rynkowe i przyjemną ulgę podatkową. Ale dzieci nie są tak szczęśliwe. Myśleli, że dostaną 1 milion dolarów. Zaufałoby to jednak trustowi zastępującemu bogactwo.
Beth i John biorą udział w nowym dochodzie i kupują polisę na życie w wysokości 1 miliona dolarów, drugą na śmierć. Polisa jest własnością nieodwołalnego funduszu ubezpieczeń na życie, więc dochody są usuwane z ich majątku. Kiedy umiera przy życiu, dzieci otrzymają 1 milion dolarów bez podatku, a organizacja charytatywna dostanie wszystko, co pozostanie w zaufaniu.
Jeśli masz pytania dotyczące planowania swoich bezpośrednich lub długoterminowych celów emerytalnych, możesz zadzwonić lub wysłać załączony kupon.
Z szacunkiem,
Mark K. Lund, CRFA
Wealth Manager
Stonecreek Wealth Advisors, Inc.
10421 So. Jordan Gateway, Suite 600
Więc. Jordan, UT 84095
801-545-0696
www.stonecreekwealthadvisors.com
Papiery wartościowe oferowane przez Sammons Securities Company, LLC
Członek NASD i SIPC Jak obliczyć zyski z kapitału Nasze aktywa, które doceniamy w wartości, sprawiają, że jesteśmy ogromnie szczęśliwi. Podatki, które płacimy z tych zysków, są dla nas ogromnie nieszczęśliwe. Jeśli posiadasz cenne aktywa, takie jak nieruchomości, biznes, dzieła sztuki, biżuteria, samoloty, łodzie, a nawet konie wyścigowe, stoisz wobec dużego podatku, jeśli sprzedajesz te aktywa i nie planujesz prawidłowo. Jednak istnieje wreszcie sposób na wyprzedawanie prawie każdego cenionego składnika aktywów, od nieruchomości po kolekcje, bez płacenia wysokich podatków od zysków kapitałowych za pomocą potężnego, efektywnego podatkowo zasobu sprzedaży o nazwie Private Annuity Trust..
Prywatny Private Annuity Trust jest nie tylko idealnym sposobem na uniknięcie podatków od zysków kapitałowych, ale jest także jedną z najbezpieczniejszych taktyk zabezpieczających. Trust nie może być pozwany za wartość majątku osobistego lub nieruchomości. Zabezpieczanie cennych przedmiotów w ramach trustu jest kluczowym elementem łamigłówki finansowej dla każdego rodzaju inwestora, a Private Annuity Trust ma dodatkową zaletę pozwalającą uniknąć podatków od zysków kapitałowych w momencie sprzedaży nieruchomości. Private Annuity Trust pozwala również przekazać wszystkie aktywa pozostawione w powiernictwie, gdy przejdziesz na konto beneficjentów, całkowicie wolne od podatków od nieruchomości i opłat spadkowych.
Kto korzysta z Private Annuity Trust?
Prywatne fundusze emerytalne były tradycyjnie wykorzystywane przez inwestorów nieruchomościowych, ale nawet w tym kręgu, Private Annuity Trust to nowa koncepcja dla wielu. The Wall Street Journal opublikował niedawno artykuł o różnych sposobach odraczania podatku od zysków kapitałowych i otrzymał ogromną liczbę zapytań z prośbą o dodatkowe informacje na temat szczegółów Private Annuity Trusts. Ta metoda odraczania zysków kapitałowych na rynku nieruchomości nabiera tempa, ale wiele osób wciąż nie zdaje sobie sprawy, że prywatne fundusze emerytalne mogą również odroczyć zyski kapitałowe z nieruchomości, takie jak sztuki piękne, biżuteria i inne wartościowe przedmioty..
W jaki sposób Private Annuity Trust odradza podatki od zysków kapitałowych zgodnie z prawem
Załóżmy, że Jim, 45-letni mężczyzna, posiada kolekcję dzieł sztuki, która po sprzedaży 5 000 000 $ netto. Gdyby Jim sprzedał swoją kolekcję sztuki jutro bez Prywatnego Ubezpieczenia na Życie, mógłby być odpowiedzialny za płacenie dużego podatku od zysków kapitałowych, potencjalnie tworząc rachunek podatkowy w wysokości 1 000 000 $! Gdyby przeniósł własność nieruchomości na prywatną rentę dożywotnią przed sprzedażą, mógł zapłacić w tym roku 0 dolarów podatku od zysków kapitałowych.
Private Annuity Trust ma na celu wypłatę właścicielowi trustu specjalnej rocznej płatności lub renty w ciągu całego swojego życia. Podatki od zysków kapitałowych z tytułu sprzedaży nieruchomości są nadal należne z tytułu sprzedaży aktywów, ale podatki nie są należne, dopóki nie zostaną pobrane pieniądze. Sprzedający składnik aktywów może :rozciągnąć lub rozprzestrzenić: swoje podatki przez całe swoje życie bez żadnych odsetek ani kar z IRS. Daje to inwestorom ogromną siłę finansową i elastyczność - jeśli nie potrzebują oni teraz dochodu z Trustu, mogą odroczyć płatności i nie zacząć płacić podatków, dopóki nie zdecydują się na dochód.
Wysokość wypłaty renty ustala się na podstawie szeregu czynników określonych przez IRS. Bardzo prosta ocena programu mówi, że jeśli długość życia Jima to kolejne 40 lat, otrzyma roczne płatności w wysokości 1/40 wartości w ramach trustu wraz z odsetkami obliczonymi przez IRS. Oznacza to, że będzie on odpowiedzialny tylko za 1/40 podatku od zysków kapitałowych ze sprzedaży nieruchomości każdego roku, co oznacza, że będzie miał więcej zainwestowanych zysków i pracuje dla niego, tworząc finansowe zabezpieczenie na przyszłość..
Inteligentny sposób, aby chronić swoje aktywa i rozwijać swoje bogactwo
Prywatne ubezpieczenie rentowe jest nie tylko korzystne, gdy sprzedajesz nieruchomość, ale także zapewnia długoterminową ochronę Twoich aktywów przed procesami sądowymi, zastawami lub innymi zagrożeniami dla twoich inwestycji. Możesz wykorzystać pieniądze uzyskane ze sprzedaży, aby ponownie zainwestować i dalej powiększać swoje bogactwo. W poprzednim przykładzie Jim może użyć trustu, by kupić nową sztukę - lub jakąkolwiek nieruchomość inwestycyjną, obejrzeć, jak ją docenia, a następnie sprzedać nieruchomość i odroczyć podatki od zysków kapitałowych, umieszczając je w swoim Private Annuity Trust.
Jeśli jesteś kolekcjonerem dzieł sztuki, biżuterii, samolotów, łodzi, koni wyścigowych lub czegokolwiek wartościowego, musisz zawczasu przyjrzeć się korzyściom z Private Annuity Trust. Nie ma minimalnej ani maksymalnej wartości dla nieruchomości, która może zostać przeniesiona do Prywatnego Trustu renty. Struktura Trustu, jako narzędzie planowania, jest zasobem, który może pomóc ci przekazać majątek pokoleniom twojej rodziny, bez obawy o utratę dużych porcji podatków przy każdym transferze. Dla wielu inwestorów może to być klucz do bezpieczeństwa, mądry, inwestowania.